ИП в январе 2022 года оплатил счет от декабря 2021 года: когда учитывать расходы при УСН?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП УСН 15%  . подскажите пожалуйста. Счет  за выполненные работы  от 15  декабре 2021 пришел  от  контрагента , 17 января 2022г. ? Мы его оплатили ,  в назначений указали что за услуги .... от 15 декабря  2021г.  Заносить  ли  его  в КУДиР 2021г.  в расходы  и учитывать при оплате годового налога  за 2021г ? или он уже к 2022 году относиться ...

   Когда данные работы выполнены?
  
  Для признания в расходах работ: работы должны быть выполнены и оплачены. Признается на последнюю из дат (ст. 346.16 НК, ст. 346.17 НК).
  
  В 2021 году стоимость данных работ вы не можете включить в расходы, т.к. они не были вами оплачены в 2021 году.
• geomech, перевозчик выполнил работу в декабре.  Акт/Счет от 15 декабря 2021г. Оплатили мы ему  при получений документов 17 января 2022г.
  
  

  Цитата: В 2021 году стоимость данных работ вы не можете включить в расходы, т.к. они не были вами оплачены в 2021 г

  То есть отнести данную оплату за 2021г.  -   в КУДиР и расход  в  первый квартал 2022г.
• Цитата: перевозчик выполнил работу в декабре.

  Если речь о перевозке, то это не работа, а услуги, но смысл один и тот же.
  

  Цитата: Акт/Счет от 15 декабря 2021г. Оплатили мы ему  при получений документов 17 января 2022г.

  В расходы стоимость данной услуги вы можете принять только в январе 2022г., т.к оплатили вы в январе 2022г.
  

  Цитата: 2.Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.

  Рекомендую почитать: Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»
  
  

  Цитата: То есть отнести данную оплату за 2021г.  -   в КУДиР и расход  в  первый квартал 2022г.

  В расходы вы включаете не оплату, а стоимость услуги, на дату оплаты, Да, в КУДиР в 1 кв. 2022
• geomech, Спасибо Вам огромное!
• Ольгаolga888, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• geomech, подскажите пожалуйста . А если мы выставляли заказчику АКТ и Счет за выполненную  нами услугу от 10 декабря 2021г, а, он платил нам 10 января 2022года. Тоже относить к  доходам и КУДиР 2022года ?
• Цитата: geomech, подскажите пожалуйста . А если мы выставляли заказчику АКТ и Счет за выполненную  нами услугу от 10 декабря 2021г, а, он платил нам 10 января 2022года. Тоже относить к  доходам и КУДиР 2022года ?

  Это уже новый вопрос, который по правилам форума необходимо задать в новой теме.